Вопрос: Аванс получен в 2025 г. по ставке 20%, услуги оказаны в 2026 г. при ставке 22% на меньшую сумму. Остаток нужно вернуть заказчику. Какую ставку НДС указать при перечислении, чтобы зачесть НДС с аванса?

Вопрос: Аванс получен в 2025 г. по ставке 20%, услуги оказаны в 2026 г. при ставке 22% на меньшую сумму. Остаток нужно вернуть заказчику. Какую ставку НДС указать при перечислении, чтобы зачесть НДС с аванса?

Ответ: В платежном поручении на возврат отдельно укажите сумму НДС по ставке, действовавшей в периоде получения аванса (до 2026 г.). При возврате в 2026 г. аванса, полученного до начала этого года, начисленный с него НДС (по расчетной ставке 20/120) можно принять к вычету (п. 4 ст. 168, п. 5 ст. 171, п. 4 ст. 172 НК РФ).

#НДС #изменения_2026 #аванс

___

Эксперты Центра клиентской поддержки не могут взять на себя ответственность за возможное различное толкование норм законодательства различными органами и лицами. Решение о принятии или непринятии той или иной точки зрения и о последующих действиях осуществляется Вами самостоятельно.